证券代码：300121 证券简称：阳谷华泰 公告编号：2025-095
债券代码：123211 债券简称：阳谷转债
山东阳谷华泰化工股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
谷转债”（面值 1,000.00 元）利息为 5.00 元（含税）；
“阳谷转债”本次付息的债权登记日为 2025 年 7 月 25 日，截至 2025 年 7 月
（以下简称“中国结算深圳分公司”）登记在册的“阳谷转债”持有人享有本次派发
的利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成山东阳谷华泰化
工股份有限公司（以下简称“公司”）股票的可转换公司债券不享受本计息年度及以
后计息年度的利息；
公司于 2023 年 7 月 27 日向不特定对象发行了 6,500,000 张可转换公司债券（债
券代码：123211，债券简称：阳谷转债），每张面值 100 元，发行总额 65,000.00 万
元，根据《山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集
说明书》
（以下简称“《募集说明书》”）和《山东阳谷华泰化工股份有限公司向不特
定对象发行可转换公司债券之上市公告书》等有关规定，在“阳谷转债”计息期间
内，每年付息一次。现将本次付息有关事项公告如下：
一、可转换公司债券基本情况
第四年 1.50%、第五年 2.00%、第六年 2.50%。
本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转
债本金和最后一年利息。
（1）年利息计算
计息年度的利息（以下简称“年利息”）指可转债持有人按持有的可转债票面总
金额自可转债发行首日起每满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为：I=B×i
I：指年利息额；
B：指本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付
息债权登记日持有的可转债票面总金额；
i：指可转债当年票面利率。
（2）付息方式
①本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为本次可转债
发行首日，即 2023 年 7 月 27 日（T 日）。
②付息日：每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日。如
该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另付息。每相邻
的两个付息日之间为一个计息年度。
转股年度有关利息和股利的归属等事项，由公司董事会根据相关法律法规及深
圳证券交易所的规定确定。
③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司
将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付
息债权登记日）申请转换成公司股票的可转债，公司不再向其持有人支付本计息年
度及以后计息年度的利息。
④可转债持有人所获得利息收入的应付税项由可转债持有人承担。
司于 2025 年 5 月 21 日出具了《山东阳谷华泰化工股份有限公司主体及“阳谷转债”
（东方金诚债跟踪评字【2025】0012 号），评级结果如下：
东方金诚维持公司主体信用等级为 AA-，评级展望为稳定，维持“阳谷转债”债券
信用等级为 AA-。
二、本次可转换公司债券付息方案
根据《募集说明书》的规定，本次付息为“阳谷转债”第二年付息，计息期间
为 2024 年 7 月 27 日至 2025 年 7 月 26 日，票面利率为 0.50%，每 10 张“阳谷转
债”（面值 1,000.00 元）派发利息为人民币 5.00 元（含税）。
对于持有“阳谷转债”的个人投资者和证券投资基金债券持有人，利息所得税
由证券公司等兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司不代扣代缴所得税，实际
每 10 张派发利息为 4.00 元；对于持有“阳谷转债”的合格境外投资者（QFII 和
RQFII），根据《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公
（财政部 税务总局公告 2021 年 34 号）的规定，暂免征收企业所得税和增值税，
告》
实际每 10 张派发利息 5.00 元；对于持有“阳谷转债”的其他债券持有者，每 10 张
派发利息 5.00 元，其他债券持有者自行缴纳债券利息所得税，公司不代扣代缴所得
税。
三、本次付息债权登记日、除息日及付息日
四、付息对象
本次付息对象为：截至 2025 年 7 月 25 日下午深圳证券交易所收市后，在中国
结算深圳分公司登记在册的全体“阳谷转债”持有人。
五、付息办法
公司将委托中国结算深圳分公司进行本次付息，并向中国结算深圳分公司指定
的银行账户划付用于支付本期利息的资金。中国结算深圳分公司收到款项后，通过
资金结算系统将本期债券利息划付给相应的付息网点（由债券持有人指定的证券公
司营业部或中国结算深圳分公司认可的其他机构）。
六、关于债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，
本期债券个人（包括证券投资基金）债券持有者应缴纳企业债券利息个人所得税，
征税税率为利息额的 20%。根据《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税
代扣代缴工作的通知》
（国税函〔2003〕612 号）规定，本期债券利息个人所得税统
一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴，就地入库。
根据财政部、税务总局《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增
值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年 34 号），自 2021 年 11 月 7 日起
至 2025 年 12 月 31 日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免
征收企业所得税和增值税。因此，对本期债券非居民企业（包括 QFII、RQFII）债
券持有者取得的本期债券利息暂免征收企业所得税和增值税。上述暂免征收企业所
得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际
联系的债券利息。
其他债券持有者的债券利息所得税需自行缴纳。
七、咨询方式
咨询部门：公司证券事务部
咨询电话：0635-5106606
传真：0635-5106609
特此公告。
山东阳谷华泰化工股份有限公司
董事会
二〇二五年七月二十一日
辉煌优配提示：文章来自网络，不代表本站观点。
